Det finns ingen tydlig konsensus om huruvida att betala inkomstskatt får människor att arbeta hårdare. Det mest uppenbara svaret är att att betala inkomstskatt minskar mängden pengar människor har tillgängliga att spendera eller spara, vilket kan motivera människor att arbeta hårdare för att kompensera för den förlorade inkomsten. Den ekonomiska teorin bakom denna idé är att människor får en extra belöning av varje extra dollar som tjänas in.

Å andra sidan hävdar vissa att betala inkomstskatt faktiskt kan minska människors motivation att arbeta hårdare. Det beror på att människor kan känna att de arbetar för regeringen snarare än för sig själva, vilket kan minska deras känsla av ägande och kontroll över deras arbete. Vissa arbetare kommer att tänka:varför arbeta hårdare om jag måste betala mer i skatt?

Vissa studier finner bevis för att högre skattesatser kan leda till kortare arbetstid, särskilt i länder där människor har större flexibilitet att välja sin arbetstid. Å andra sidan finner andra studier inga bevis för en negativ påverkan på arbetstiden.

Inkomstskattesatser kan påverka balansen mellan fritid och arbete. Arbetstagare som står inför marginalinkomstskatter över 100 % kan besluta att sluta arbeta helt och hållet.

I slutändan är inkomstskatternas inverkan på människors motivation att arbeta sannolikt en komplex fråga som beror på en mängd olika individuella och kontextuella faktorer.