I efterdyningarna av den globala finanskrisen 2007-2008 och följande studier och kommentarer i litteratur och finanspress, en studie från en grupp ledande holländska ekonomer, publicerad i juni 2018, kommenteras av prof.dr. Piet Duffhues, Tilburg universitet, Nederländerna.

Studiegruppens huvudsakliga slutsats var att en ökning av det egna kapitalet för holländska banker borde genomföras. Detta förslag baserades på en internationell jämförelse av bankbalansräkningar i ledande länder. Det innebär att affärsbanker skulle behöva hålla en större skillnad mellan värdet på sina tillgångar och deras skulder.

I sin tidning, nyligen publicerad i tidskriften med öppen tillgång Månadstidning för bokföring och företagsekonomi (MAB) , Duffhues håller med om att om det inses, rekommendationen kunde inte bara få nederländska banker på fötter igen, men också öka deras framtida solvens:förmågan att betala sina skulder när de förfaller. Således, banker skulle ha större kapacitet att täcka sina framtida förluster vid behov, och skulle hantera risker på ett mycket mer effektivt sätt.

Duffhues hävdar att trots forskare, finansjournalister och politiker som kontinuerligt har analyserat och diskuterat orsakerna till den mest förödande finanskrisen sedan den stora depressionen under det föregående århundradet, lite uppmärksamhet har ägnats åt den finansiella strukturen hos affärsbankerna själva.

Inte nog med att holländska banker inte tillmötesgick de internationella soliditetskvoterna, men, enligt Duffhues, de överensstämde inte med den nederländska Corporate Governance Code 2016 när det gäller extern riskhantering, antingen. Under en lång tid, de höll sig till ett mycket lågt eget kapital – de höll bara 3 % av det totala balansbeloppet. Med deras skulder som möjligen når 97 %, dessa 3 % förluster var redan tillräckliga för att leda till en allvarlig brist på förtroende.

Kravet på 3 % hade införts av nationella och internationella tillsynsmyndigheter under tidigare decennier. Vid den tiden, en sådan strategi ansågs rimlig av bankledningen och tillsynsmyndigheterna. Dock, finanskrisen 2008 visade sig vara för intensiv för att undvika nödvändigheten av statliga åtgärder för att rädda bankerna från fallissemang. Naturligtvis, deras beteende resulterade i en mycket låg solvens hos bankerna.

"Bankernas beteende vid den tiden kan ses som bidragande till systemrisken i ekonomin, " förklarar Duffhues.

Författaren går till och med mycket längre än studiegruppen, vars studie han refererar. Han är övertygad om att en avsevärd ökning av det egna kapitalet på upp till 25 % för banker inte bara kommer att säkra deras egen överlevnad, men kommer också att medföra ett antal otvivelaktigt positiva utvecklingar för samhället som helhet, inklusive mer förtroende från medborgare och företag, mindre behov av statliga ingripanden, och undvikande av finanscykelkollapser. Om bankerna har tillräckligt hög soliditet, ekonomiska recessioner kommer inte att resultera i finansstopp för konsumenter och producenter i ekonomin. Bankernas solvenskvoter ska spegla bankernas ansvar för samhällets välfärd och hållbara utveckling.